Comment déduire votre voiture des impôts?
Réduire ses impôts grâce à sa voiture : voici comment faire:
- Les voitures à usage privé sont considérées comme des biens et doivent être déclarées, à l'exception des véhicules sans valeur, sauf si tu fais valoir des frais de déplacement pour te rendre au travail.
- Les voitures en leasing appartiennent fiscalement au bailleur : le leasing privé n'est pas déclaré comme patrimoine, tandis que les mensualités de leasing d'entreprise et les frais spéciaux sont déductibles en tant que frais professionnels.
- Pour les trajets domicile-travail, un montant maximal de 6000 francs peut être déduit selon le canton ; pour l'impôt fédéral direct, 70 centimes par kilomètre sont pris en compte si les transports publics présentent un désavantage évident.
C’est de nouveau la saison des impôts. La chasse à la paperasse est désormais ouverte: certificats de salaire, déclarations de patrimoine, décomptes de dettes et bien d’autres choses encore. La voiture fait également partie de ce casse-tête bureaucratique annuel appelé «déclaration d’impôts». Car elle aussi doit être déclarée. Mais comment le faire correctement? Par exemple, est-il possible de déclarer une voiture de fonction ou de déduire les mensualités de leasing des impôts?
Le président de l’Association suisse des experts fiscaux diplômés (ASEFID), Olivier Weber, explique ce qui est possible et ce qu’il ne faut surtout pas faire.
Dans quelle rubrique faut-il déclarer la voiture?
«Une voiture utilisée à titre privé doit être déclarée comme fortune dans la déclaration d’impôts», explique M. Weber. Par contre, «les voitures ayant une valeur nulle ne doivent pas être déclarées, car elles ne constituent pas une fortune», poursuit-il. Exception faite des voitures classiques dont la valeur augmente avec les années. Une réévaluation permet de déterminer cette valeur.
Lorsque la valeur de la voiture n’est pas connue, il faut utiliser le taux d’amortissement cantonal qui calcule l’amortissement en fonction de l’année de construction de la voiture. Une voiture achetée neuve perd en moyenne environ 30% de sa valeur au cours de la première année et, selon le taux d’amortissement, elle n’a plus aucune valeur après sept ans. Dans ce cas, la voiture ne doit plus être déclarée comme actif, sauf si les frais de déplacement au travail en voiture sont déclarés.
La voiture prise en leasing peut-elle être déduite des impôts?
«Les voitures en leasing ne doivent pas être déclarées, car elles n’appartiennent pas au preneur de leasing», explique M. Weber. Mais cela s’applique uniquement aux leasings privés. Ceux qui prennent la voiture en leasing au nom de leur propre entreprise peuvent déduire les mensualités du leasing et les paiements spéciaux dans la déclaration d’impôts de l’entreprise. Par paiements spéciaux, on entend par exemple les changements de roues, les services ou les réparations.
Une alternative à l’achat en leasing est le financement par crédit. La voiture est alors considérée comme fortune du contribuable et doit être déclarée. Dans ce cas, il est possible de déduire le crédit et les intérêts de la dette.
Comment déclarer le déplacement entre domicile et lieu de travail?
Selon l’expert fiscal, M. Weber, le principe est le suivant: «Il est possible de déduire un montant donné par kilomètre pour le déplacement entre domicile et travail, mais uniquement en absence de tout moyen de transport public.» Et il y a plus encore. Pour avoir droit à une déduction, le déplacement entre domicile et lieu de travail en train ou en bus doit généralement durer au moins une heure de plus que le déplacement en voiture. Ici, les trajets aller et retour sont additionnés. Pour un calcul exact, il est recommandé de consulter les dispositions de la commune.
Pour l’impôt fédéral direct, la déduction pour le trajet en voiture s’élève à 70 centimes par kilomètre parcouru entre domicile et lieu de travail. Pour les impôts d’État et communaux, les déductions varient d’un canton à l’autre. La déduction maximale pour les frais de déplacement est de 6000 francs. Donc, tout ce qui dépasse ce montant ne peut pas être déduit dans la déclaration d’impôts.
Qui peut déduire une voiture de société?
«Les voitures de société appartiennent à l’entreprise et ne doivent pas être déclarées dans la déclaration d’impôts du collaborateur. Par contre, la voiture doit figurer dans la comptabilité de l’entreprise.» Cependant, il existe une situation spéciale en cas d’utilisation privée de la voiture. Olivier Weber explique: «Si l’employé est autorisé à utiliser la voiture à des fins privées, la voiture doit alors être mentionnée dans le certificat de salaire et l’entreprise peut déduire 0,9% du prix à neuf par mois pour les impôts, car la voiture est utilisée seulement en partie pour l’entreprise.»
Par exemple: dans le cas d’une voiture de 50 000 francs, le salaire de l’employé augmente de 10,8% par an, ce qui correspond à 5400 francs de salaire supplémentaire par an.
Comment déclarer une voiture utilisée pour le service externe?
Dans ce cas, selon le site TaxInfo du canton de Berne, il faut indiquer dans la déclaration d’impôts seuls les jours où la voiture de société a été utilisée pour le déplacement entre domicile et lieu de travail. Le total doit être déclaré comme revenu. Le supérieur atteste dans le certificat de salaire la part de travail effectuée en service externe en pourcentage.
Weber recommande à ceux qui trouvent le remplissage de la déclaration d’impôts trop compliqué de s’adresser à un expert fiscal. On évite ainsi de faire de fausses déclarations aux autorités fiscales par ignorance. Car ici aussi, le principe suivant s’applique: «Nul n’est censé ignorer la loi.»
Voici les erreurs les plus fréquentes dans la déclaration d’impôts
Selon l’expert fiscal Olivier Weber, les voitures ne sont souvent pas déclarées dans la déclaration d’impôts. Mais les déductions pour les déplacements entre domicile et lieu de travail sont tout de même demandées. «Lorsqu’aucune voiture n’est déclarée comme actif, l’administration fiscale refuse la déduction pour le déplacement entre domicile et lieu de travail, car elle part du principe que le contribuable n’a pas de voiture du tout.»
En effet, c’est évident que les gens essaient d’économiser de l’argent en déduisant le trajet au travail, car la déduction du déplacement entre domicile et lieu de travail permet d’économiser la somme la plus importante. Pour ceux qui présentent une charge fiscale élevée, la déduction du trajet entre domicile et lieu de travail leur permet d’économiser près de 2000 francs.» Mais attention! Ceux qui ne déclarent pas leurs fortunes ou revenus risquent une amende. Celle-ci correspond au montant de la fraude fiscale. Auquel s’ajoutent le paiement de l’impôt dû et des intérêts de retard.
