Come dedurre l’auto dalle tasse
Risparmiare sulle tasse con l'auto: ecco come fare:
- Le auto ad uso privato sono considerate beni patrimoniali e devono essere dichiarate, ad eccezione dei veicoli senza valore, a meno che non si richieda il rimborso delle spese di trasporto per recarsi al lavoro.
- Dal punto di vista fiscale, le auto in leasing appartengono al locatore: il leasing privato non viene dichiarato come patrimonio, mentre le rate di leasing aziendali e i costi speciali sono deducibili come spese aziendali.
- A seconda del cantone, per il tragitto casa-lavoro sono deducibili fino a un massimo di 6000 franchi di spese di trasporto; per l'imposta federale diretta si applicano 70 centesimi per chilometro se il trasporto pubblico è chiaramente svantaggioso.
La dichiarazione d’imposta deve essere nuovamente consegnata. Il che significa che è appena iniziata la lotta con i certificati di salario, i certificati patrimoniali, le dichiarazioni di debito e molto altro ancora. Anche l’auto fa parte del tran tran burocratico annuale noto come dichiarazione d’imposta. Infatti, deve essere dichiarata. Ma come si fa a farlo correttamente? Ad esempio, posso dichiarare un’auto aziendale o dedurre gli importi del leasing dalle tasse?
Il Presidente dell’Associazione Svizzera degli Esperti fiscali Diplomati, Oliver Weber, spiega cosa è possibile e cosa non si deve mai fare.
In quale sezione devo dichiarare la mia auto?
«Un’auto di proprietà privata deve essere dichiarata come un bene nella dichiarazione d’imposta», spiega Weber. Tuttavia: «Le auto che non hanno valore non devono essere dichiarate, in quanto non costituiscono un patrimonio», continua l’esperto. Fanno eccezione le auto d’epoca, che aumentano di valore nel corso degli anni. Tale valore può essere determinato attraverso una rivalutazione.
Se il valore dell’auto non è noto, si deve utilizzare la percentuale di ammortamento cantonale. Quest’ultimo calcola la svalutazione in base all’età dell’auto. In media, un’auto appena acquistata perde circa il 30 % del suo valore nel primo anno e, secondo la percentuale di svalutazione, un’auto non ha più valore dopo sette anni. In tal caso, l’auto non deve più essere dichiarata come bene, a meno che non vengano dichiarate le spese di viaggio per recarsi al lavoro.
Posso dedurre la mia auto in leasing dalle imposte?
«Le auto in leasing non devono essere dichiarate perché non appartengono al locatario», afferma Weber. Tuttavia, questo vale solo per i leasing privati. Chi prende in leasing la sua auto attraverso la propria azienda, può dedurre le rate del leasing e i pagamenti speciali dalla dichiarazione d’imposta della sua azienda. I pagamenti speciali includono, ad esempio, il cambio delle ruote, l’assistenza o le riparazioni.
In alternativa al leasing, è possibile acquistare il veicolo utilizzando un finanziamento a credito. In questo caso, l’auto è considerata un bene del contribuente e deve essere dichiarata. Anche il prestito e gli interessi sul prestito possono essere dedotti.
Come devo dichiarare il tragitto per recarmi al lavoro?
Secondo l’esperto fiscale Weber, in linea di principio vale quanto segue: «È possibile effettuare una detrazione per chilometro per il tragitto verso il lavoro, ma solo se non è disponibile un mezzo di trasporto pubblico.» Ma questo non basta. Di norma, il viaggio verso il lavoro in treno e in autobus deve durare più di un’ora rispetto a quello in auto, affinché il viaggio sia deducibile. In tal caso, il viaggio di andata e quello di ritorno vengono considerati insieme. Per il calcolo esatto, è consigliabile consultare le norme precise del Comune.
Per l’imposta federale diretta, si possono detrarre 70 centesimi per ogni chilometro di viaggio verso il lavoro. Per le imposte cantonali e comunali, varia da cantone a cantone. Tuttavia, la detrazione massima per le spese di viaggio è limitata a 6000 franchi. Ciò significa che tutto ciò che supera questo importo non può essere detratto nella dichiarazione d’imposta.
E per quanto riguarda un’auto aziendale?
«Le auto aziendali appartengono all’azienda e non devono essere dichiarate nella dichiarazione dei redditi del dipendente. Per l’azienda, però, l’auto deve essere inclusa nella contabilità.» Tuttavia, esiste una situazione speciale nel caso di uso privato dell’auto. Weber spiega: «Se il dipendente è autorizzato a utilizzare l’auto anche privatamente, allora l’auto deve essere dichiarata nella busta paga. Tuttavia, l’azienda è autorizzata a detrarre dalle tasse lo 0,9 % del prezzo nuovo al mese, in quanto l’auto viene utilizzata solo parzialmente per scopi aziendali.»
Per un’auto del valore di 50 000 franchi, ad esempio, il 10,8 percento viene aggiunto allo stipendio del dipendente ogni anno, il che corrisponde a 5400 franchi svizzeri in più all’anno.
Come devo dichiarare l’auto se lavoro nel servizio esterno?
In questo caso, secondo la pagina Taxinfo del Cantone di Berna, solo i giorni in cui ci si reca da casa all’ufficio con l’auto aziendale devono essere dichiarati nella dichiarazione d’imposta. L’importo finale deve essere dichiarato come reddito. Il titolare certifica la percentuale di lavoro nel servizio esterno nella busta paga.
Se la compilazione della dichiarazione d’imposta risulta troppo complicata, Weber consiglia di chiedere l’aiuto di un esperto fiscale. In questo modo, non correrete il rischio di fornire alle autorità fiscali informazioni false semplicemente perché ignoravate le procedure corrette. Tenete bene a mente: La mancata conoscenza delle leggi non costituisce esenzione.
Questi sono gli errori più comuni nelle dichiarazioni d’imposta
Spesso accade che le automobili non vengano indicate nella dichiarazione d’imposta, spiega l’esperto fiscale Oliver Weber. Tuttavia, vengono comunque richieste le detrazioni per il viaggio verso il lavoro. «Se non viene dichiarata l’auto come bene, l’ufficio delle imposte rifiuta la detrazione per il viaggio al lavoro, in quanto l’ufficio delle imposte può presumere che il contribuente non disponga di un’auto.»
Il fatto che le persone cerchino di risparmiare sul tragitto verso il lavoro ha effettivamente senso, poiché: «questa detrazione comporta grandi cifre. Per chi ha un carico fiscale elevato, circa 2000 franchi.» Ma attenzione: chi non dichiara i beni o il reddito può incorrere in una multa. Questa è pari all’importo dell’evasione fiscale. Inoltre, è necessario pagare l’imposta arretrata e gli interessi di mora.
